Německá čistá mzda — kalkulačka 2026
Kalkulačka odečte od hrubé mzdy sociální pojištění (zdravotní, pečovatelské, důchodové a v nezaměstnanosti), daň z příjmu podle §32a EStG, solidární příplatek a volitelně církevní daň. Všechny sazby pro rok 2026 pocházejí z oficiálních primárních zdrojů.
| Hrubá mzda | 3 500,00 € |
| Daň z příjmu (Lohnsteuer) | -402,42 € |
| Solidární příplatek (Soli) | -0,00 € |
| Církevní daň | -0,00 € |
| Zdravotní pojištění | -306,25 € |
| Pojištění dlouhodobé péče | -84,00 € |
| Důchodové pojištění | -325,50 € |
| Pojištění v nezaměstnanosti | -45,50 € |
| Čistá mzda | 2 336,33 € |
Efektivní odvodová sazba 33.2 % · z toho daň z příjmu 11.5 %
Jak se to počítá
- Hrubá měsíční mzda se anualizuje (JA = hrubá mzda × 12), aby bylo možné aplikovat roční sazby daně ze mzdy podle § 32a EStG.
- Vypočítá se Vorsorgepauschale (VP dle § 39b odst. 2 EStG) — zákonný paušál odhadující příspěvky zaměstnance na důchodové (RV), zdravotní (KV) a pojištění péče (PV); každá složka je zastropována příslušnou vyměřovací hranicí (KV/PV: 69 750 €/rok, RV: 101 400 €/rok).
- Zdanitelný roční příjem (JA_netto) = JA minus Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1 230 €, Steuerklassen I/II/IV), Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 €) a VP; Steuerklasse III tyto paušály zdvojnásobuje, třídy V a VI je vůbec neuplatňují.
- Roční daň ze mzdy (Lohnsteuer) se vypočítá dle § 32a EStG v pěti pásmech: 0 % do 12 348 € (Grundfreibetrag 2026), dvě progresivní pásma s hraničními sazbami až 42 %, pásmo rovné sazby 42 % do 277 825 € a sazba 45 % (Reichensteuer) nad touto hranicí.
- Přirážka solidarity (Solidaritätszuschlag, 5,5 % z daně ze mzdy) se neuplatní při roční dani pod hranicí 20 350 € (Steuerklassen I/II/IV/V/VI) nebo 40 700 € (Steuerklasse III); nad hranicí nastupuje přechodné pásmo (Milderungszone, 11,9 % z přesahu). Kirchensteuer (církevní daň) činí 8 % v Bavorsku a Bádensku-Württembersku, jinde 9 %.
- Měsíční příspěvky na sociální pojištění (podíl zaměstnance): KV 7,3 % plus polovina Zusatzbeitrag (průměr 2026: 1,45 %) z max. 5 812,50 €; PV 1,8 % (1 dítě) až 2,4 % (bezdětní, 23+ let) z max. 5 812,50 €; RV 9,3 % a AV 1,3 % z max. 8 450 €. Čistá mzda = hrubá minus daně a odvody SV.
FAQ
Co je Steuerklasse a jak ji vybrat?
Steuerklasse (daňová třída) určuje výši zálohy na daň ze mzdy. Třída I platí pro svobodné zaměstnance, třída II pro samoživitele, třída III pro manžele s vyšším příjmem (partner má třídu V), třída IV pro manžele s podobnými příjmy a třída VI pro druhé nebo další zaměstnání. Přiřazení provádí Finanzamt prostřednictvím systému ELStAM.
Platím v Německu ještě přirážku solidarity?
Od roku 2021 je Solidaritätszuschlag pro většinu zaměstnanců zrušen. Uplatní se teprve při roční dani ze mzdy nad 20 350 € (Steuerklassen I/II/IV/V/VI) nebo 40 700 € (Steuerklasse III). V přechodném pásmu (Milderungszone) je přirážka omezena na 11,9 % z přesahu nad hranici, než dosáhne plné sazby 5,5 %.
Jak ovlivní počet dětí odvod na Pflegeversicherung?
Rodiče s jedním dítětem do 25 let platí základní zaměstnaneckou sazbu 1,8 % (mimo Sasko). Za druhé až páté dítě do 25 let se sazba snižuje vždy o 0,25 % — u pěti a více dětí je zaměstnanecká sazba pouze 0,8 %. Bezdětní zaměstnanci od 23 let platí příplatek 0,6 %, tedy celkem 2,4 %.
Co je Vorsorgepauschale?
Vorsorgepauschale (§ 39b odst. 2 EStG) je zákonný paušál v rámci oficiálního Programmablaufplan (PAP 2026), který odhaduje daňově uznatelné příspěvky zaměstnance na SV (RV, KV, PV) a snižuje základ daně ze mzdy. Není totožná se skutečnými odvody na SV, které se odečítají v závěrečném kroku.
Co je Midijob a kdy se uplatní?
Pokud hrubá mzda leží v rozmezí 603,01 € až 2 000 € měsíčně, jde o Midijob (Gleitzone). Příspěvky zaměstnance na SV se snižují pomocí Gleitzonenfaktor F = 0,6619, zatímco zaměstnavatel platí plný podíl z reálné hrubé mzdy. Daň ze mzdy se počítá standardním způsobem.
Oficiální zdroje
Data naposledy ověřena 2026-07-17 · daňový rok 2026 · 119 doložených hodnot
Každá sazba, hranice i vzorec pochází z verzované datové sady oficiálních primárních zdrojů — žádná čísla nejsou natvrdo v kódu. Hodnoty bez zveřejněného primárního zdroje pro rok 2026 jsou označené, nikdy nehádané.
12 zdrojů
- Bundesministerium der Justiz (BMJ) / juris — EStG § 32a — Einkommensteuertarif (ab Veranlagungszeitraum 2026)
- BMJ — EStG § 9a Satz 1 Nr. 1a — Arbeitnehmer-Pauschbetrag
- BMJ — EStG § 10c — Sonderausgaben-Pauschbetrag (single)
- Bundesfinanzministerium (BMF) — BMF Monatsberichte 2026/02 — Kinderfreibetrag 2026 €3,414 per parent: 'Der steuerliche Kinderfreibetrag wird für das Jahr 2026 um 78 Euro auf 3.414 Euro pro Elternteil angehoben.' (increased by €78 from 2025 value of €3,336)
- BMJ — EStG § 32 — BEA-Freibetrag (Betreuungs-/Erziehungs-/Ausbildungsbedarf) per parent
- Bundesministerium der Justiz (BMJ) / juris — SolZG 1995 § 4 Abs. 1 — Solidaritätszuschlag rate: 5.5% of income tax (Bemessungsgrundlage): 'Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 Prozent der Bemessungsgrundlage.' Confirmed via WebFetch 2026-07-17.
- lohn-info.de — SolZ Nullzone (Freigrenze) for single filers: €20,350 of Lohnsteuer/ESt annually; employee.md fragment vs. selfemployed.md fragment (which incorrectly states €40,700 for single — that figure is the splitting limit). §3 SolZG. See synthesisNotes CONFLICT-1.
- lohnsteuer-kompakt.de — SolZ Nullzone for jointly assessed (Zusammenveranlagung / StKl III equivalent): €40,700 = 2 × single Freigrenze
- Kirchensteuer wirkt (church/state aggregator) — Kirchensteuer Bayern (BY): 8% of income tax
- Deutsche Rentenversicherung (DRV) — Beitragsbemessungsgrenze KV/PV 2026: €5,812.50/month (Bundeskabinett Beschluss)
- vdek (Verband der Ersatzkassen) — Beitragsbemessungsgrenze PV 2026: €5,812.50/month (same as KV)
- lohn-info.de — Beitragsbemessungsgrenze AV 2026: €8,450/month (same as RV)
⚠️ Orientační odhad, ne daňové poradenství. Mzdový software se může v okrajových případech lišit. V případě pochyb se poraďte s odborníkem.