ZZP netto-inkomen calculator Nederland 2026
De calculator berekent het netto-inkomen voor ZZP-ers en eenmanszaken over 2026. Startend van de bruto winst worden de ondernemersaftrek (zelfstandigenaftrek, eventueel startersaftrek en meewerkaftrek) en de MKB-winstvrijstelling afgetrokken. Vervolgens worden de inkomstenbelasting Box 1, de heffingskortingen en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) berekend. Alle tarieven en drempels zijn afkomstig van de Belastingdienst (belastingjaar 2026) en gelden voor ondernemers jonger dan de AOW-leeftijd (67).
| Bruto winst uit onderneming | € 50.000,00 |
| Zelfstandigenaftrek | € -1.200,00 |
| MKB-winstvrijstelling (12,7%) | € -6.197,60 |
| Inkomstenbelasting + premie volksverzekeringen | € -15.297,68 |
| Algemene heffingskorting | € 2.291,81 |
| Arbeidskorting | € 5.398,04 |
| Bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) | € -2.425,00 |
| Netto-inkomen | € 39.967,17 |
Effectief inhoudingspercentage 20.1 % · waarvan inkomstenbelasting 15.2 %
Hoe dit wordt berekend
- Trek de ondernemersaftrek af van de bruto winst. De zelfstandigenaftrek bedraagt €1.200 als u voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 gewerkte uren per jaar in de onderneming). Starters kunnen aanvullend €2.123 startersaftrek claimen. Voor een meewerkende partner geldt de meewerkaftrek van 1,25% tot 4% van de winst, afhankelijk van het aantal gewerkte uren.
- Trek de MKB-winstvrijstelling van 12,7% af van de winst na ondernemersaftrek om de belastbare winst te bepalen. Deze vrijstelling geldt ook zonder urencriterium en ook bij een verlies (in dat geval vermindert de vrijstelling het verliesbedrag).
- Bereken de inkomstenbelasting Box 1 over de belastbare winst via drie schijven: 35,75% tot €38.883, 37,56% van €38.883 tot €78.426 en 49,50% daarboven.
- Bereken de heffingskortingen: de algemene heffingskorting is gebaseerd op de belastbare winst; de arbeidskorting is gebaseerd op de bruto winst vóór alle aftrekposten, omdat dit het arbeidsinkomen is voor ZZP-ers. Trek beide kortingen af van de bruto inkomstenbelasting, tot minimaal nul.
- Bereken de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw): 4,85% over de bruto winst tot een maximum van €79.409. Dit is de eigen ZVW-bijdrage van de ZZP-er, vastgesteld via de jaarlijkse belastingaangifte.
- Netto-inkomen = bruto winst minus netto inkomstenbelasting minus bijdrage Zvw.
FAQ
Wat is het urencriterium en waarom is het belangrijk voor de belasting?
Het urencriterium vereist dat u minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteedt. Voldoet u hieraan, dan heeft u recht op de zelfstandigenaftrek van €1.200 en eventueel de startersaftrek. Zonder urencriterium vervallen deze aftrekposten, maar de MKB-winstvrijstelling (12,7%) en de arbeidskorting blijven van toepassing.
Hoe verlaagt de MKB-winstvrijstelling mijn belastingdruk?
De MKB-winstvrijstelling stelt automatisch 12,7% van de winst na ondernemersaftrek vrij van inkomstenbelasting. U hoeft deze vrijstelling niet apart aan te vragen; u vermeldt haar in de aangifte inkomstenbelasting. Bij een belastbare winst van €50.000 in de tweede schijf bespaart u circa €2.381 aan belasting (12,7% × €50.000 × 37,56%). Bij een verlies vermindert de vrijstelling echter ook het aftrekbare verliesbedrag.
Hoe verschilt de ZVW-bijdrage voor een ZZP-er van die voor een werknemer?
Als werknemer betaalt uw werkgever de werkgeversheffing ZVW (6,10%) voor u, bovenop uw brutoloon. Als ZZP-er betaalt u zelf de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw van 4,85% over uw bruto winst, met een maximum over €79.409 (maximaal circa €3.851 per jaar). Dit bedrag wordt vastgesteld via de jaarlijkse belastingaangifte en wordt niet maandelijks ingehouden.
Wat is de startersaftrek en hoe vaak kan ik die toepassen?
De startersaftrek is een aanvullende aftrek van €2.123 bovenop de zelfstandigenaftrek voor beginnende ondernemers. U kunt deze toepassen in maximaal drie van de eerste vijf jaar van uw onderneming, alleen in jaren waarin u ook de zelfstandigenaftrek toepast. Met de startersaftrek is de ondernemersaftrek bovendien niet beperkt tot de hoogte van de winst, zodat er ook een aftrekbaar verlies kan ontstaan.
Betaal ik als ZZP-er ook premies werknemersverzekeringen (WW, WIA)?
Nee. Als ZZP-er bent u niet verplicht verzekerd via de werknemersverzekeringen en betaalt u geen WW- of WIA-premie. U betaalt wel premie volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz), die zijn inbegrepen in de Box 1-schijftarieven. Het regelen van een arbeidsongeschiktheidsverzekering en pensioenopbouw is uw eigen verantwoordelijkheid.
Officiële bronnen
Gegevens geverifieerd op 2026-07-17 · belastingjaar 2026 · 95 gesourcede waarden
Elk tarief, elke grens en formule komt uit een geversioneerde dataset van officiële bronnen — geen enkel getal is hardgecodeerd. Waarden zonder gepubliceerde primaire bron voor 2026 worden gemarkeerd, nooit geraden.
12 bronnen
- Belastingdienst — Handboek Loonheffingen 2026 versie maart 2026 — Tabel 1
- Belastingdienst — Belastingdienst — Hoeveel premie volksverzekeringen betaalt u? 2026
- Belastingdienst — Belastingdienst — ZVW percentages 2026
- Belastingdienst — Belastingdienst — Tabel algemene heffingskorting 2026
- Belastingdienst — Belastingdienst — Tabel arbeidskorting 2026
- Belastingdienst — Belastingdienst fisin2026 — heffingskortingen overzicht
- Belastingdienst — Belastingdienst — AWf WW premie lage/hoge 2026
- wetten.overheid.nl — Wet minimumloon en minimumvakantiebijslag — Art. 15 (vakantiegeld = 8% of wages)
- Belastingdienst — Belastingdienst — Zelfstandigenaftrek 2026 (EUR 1,200; was EUR 2,470 in 2025)
- Belastingdienst — Belastingdienst — Urencriterium voorwaarden 2026
- Belastingdienst — Belastingdienst fisin2026 — Ondernemersaftrek en investeringsaftrek
- Belastingdienst — Belastingdienst — MKB-winstvrijstelling 2026 = 12.7% (unchanged from 2025)
⚠️ Indicatieve schatting, geen belastingadvies. Loonsoftware kan in randgevallen afwijken. Controleer bij een professional.