Micro-entreprise — revenu net, calculateur 2026
Le calculateur détermine le revenu net d'un auto-entrepreneur (micro-entreprise) pour l'année fiscale 2026. Il déduit les cotisations sociales URSSAF selon le taux de votre activité (avec réduction ACRE possible), puis l'impôt sur le revenu soit par le barème progressif après micro-abattement, soit par le Versement Forfaitaire Libératoire (VFL) au taux fixe sur le CA. Toutes les données proviennent de sources officielles (URSSAF, DGFiP/BOFIP, Légifrance) pour l'année fiscale 2026.
| Chiffre d'affaires HT (CA) | 35 000,00 € |
| Cotisations sociales (URSSAF) | -7 420,00 € |
| Impôt sur le revenu (barème progressif) | -0,00 € |
| Revenu net | 27 580,00 € |
Taux de prélèvement effectif 21.2 % · dont impôt sur le revenu 0.0 %
Comment c'est calculé
- Vérification de l'éligibilité au régime micro : le CA HT annuel ne doit pas dépasser les seuils 2026-2028 (203 100 € pour les BIC vente, 83 600 € pour les BIC services et les BNC, 15 000 € pour les meublés de tourisme non classés). Le régime micro est perdu si le seuil est dépassé deux années consécutives.
- Calcul des cotisations sociales URSSAF au taux forfaitaire selon l'activité : BIC vente 12,3 %, BIC services 21,2 %, BNC non-réglementé 25,6 %, BNC CIPAV 23,2 %, meublé classé 6,0 %. En cas d'ACRE active, le taux effectif est réduit de 25 % (cotisations = CA × taux_base × 0,75) jusqu'à la fin du 3e trimestre civil suivant le début d'activité.
- Chemin fiscal VFL (Versement Forfaitaire Libératoire) : éligible si le revenu fiscal de référence 2024 du foyer ne dépasse pas 29 579 € par part. L'impôt est calculé au taux forfaitaire appliqué directement au CA : 1 % (BIC vente), 1,7 % (BIC services), 2,2 % (BNC). L'ACRE ne réduit pas le taux VFL.
- Chemin fiscal barème progressif (IR) : application de l'abattement forfaitaire sur le CA (71 % BIC vente, 50 % BIC services et meublé classé, 34 % BNC, 30 % meublé non classé, minimum 305 €) pour obtenir le bénéfice imposable ; addition des autres revenus du foyer ; division par le quotient familial ; application du barème progressif 2026 par part (0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 600 à 29 579 €, 30 % de 29 579 à 84 577 €, 41 % de 84 577 à 181 917 €, 45 % au-delà).
- Alerte franchise TVA : le calculateur signale si le CA dépasse les seuils de franchise en base (services : 37 500 € / tolérance 41 250 € ; ventes : 85 000 € / tolérance 93 500 €). Au-delà de la tolérance, la TVA est exigible dès le premier jour du mois de dépassement.
- Revenu net = CA HT − cotisations sociales − impôt sur le revenu (montant VFL ou estimation IR). Cette estimation ne comprend pas les cotisations annexes (contribution à la formation professionnelle, taxe pour frais de chambres consulaires) ni les frais professionnels réels.
FAQ
Quels sont les seuils du régime micro-entreprise pour 2026 ?
Les seuils triannuels 2026-2028 fixés par la loi sont : 203 100 € pour les ventes de marchandises et activités assimilées (BIC vente), 83 600 € pour les prestations de services commerciales (BIC services) et les activités libérales (BNC), et 15 000 € pour les meublés de tourisme non classés. Le passage au régime réel est obligatoire si le seuil est dépassé au cours de deux exercices consécutifs.
L'ACRE réduit-elle aussi le taux du VFL ?
Non. L'ACRE réduit uniquement les cotisations sociales de 25 % (taux effectif = 75 % du taux normal), jusqu'à la fin du 3e trimestre civil suivant la date de début d'activité. Le taux forfaitaire du VFL (1 %, 1,7 % ou 2,2 % selon l'activité) reste inchangé, quelle que soit l'application de l'ACRE.
À partir de quand dois-je facturer la TVA tout en restant au régime micro ?
Dès que le CA dépasse le seuil de franchise en base de TVA applicable (37 500 € pour les services, 85 000 € pour les ventes). Pour les activités de services, ce seuil de TVA est très inférieur au plafond du régime micro (83 600 €), ce qui signifie qu'un micro-entrepreneur peut être assujetti à la TVA tout en continuant à relever du régime micro pour le calcul de l'IR.
Quelle est la différence entre BNC non-réglementé et BNC CIPAV ?
Les BNC non réglementés (consultants, formateurs, coachs, développeurs indépendants, etc.) cotisent à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI) au taux de 25,6 %. Les professions libérales réglementées affiliées à la CIPAV (architectes, ostéopathes, experts-comptables, etc.) cotisent au taux de 23,2 %, leur retraite complémentaire étant gérée par la CIPAV et non par la SSI.
Le revenu net affiché est-il mon revenu réellement disponible ?
Il s'agit d'une estimation à titre indicatif. Le calcul ne comprend pas les cotisations annexes (contribution à la formation professionnelle, taxe pour frais de chambres consulaires), les frais professionnels réels ni les éventuels crédits d'impôt. L'impôt estimé via le barème progressif peut en outre être réduit par la décote (pour les faibles revenus) ou d'autres réductions d'impôt propres à votre situation fiscale.
Sources officielles
Données vérifiées le 2026-07-17 · année fiscale 2026 · 110 valeurs sourcées
Chaque taux, seuil et formule provient d'un jeu de données versionné de sources officielles — aucune valeur n'est codée en dur. Les valeurs sans source primaire 2026 publiée sont signalées, jamais devinées.
12 sources
- Légifrance / Premier Ministre — Arrêté du 22 décembre 2025 portant fixation du plafond de la sécurité sociale
- Légifrance / JORF n°0296 du 18 décembre 2025 — Décret n°2025-1228 du 17 décembre 2025 relatif au SMIC
- service-public.gouv.fr (DILA) — SMIC au 1er janvier 2026
- DGFiP (BOFIP) — BOFIP ACTU-2025-00206 — PAS grid adjustment May 2026; SMIC net imposable Jan 2026
- service-public.gouv.fr (DILA) — SMIC — current value (effective 2026-06-01, Arrêté du 22 mai 2026)
- DGFiP (BOFIP) — BOFIP BOI-BAREME-000037 — PAS grid & abattement contrats courts Jun 2026
- Légifrance / DILA — Code du travail art. L.3121-27 — durée légale du travail
- Légifrance / JORF — Arrêté du 22 mai 2026 — Minimum Garanti €4.35 from 2026-06-01 (JORF n°0121 du 24 mai 2026, JORFTEXT000054126589). Replaces previous search-page URL; direct permalink confirmed 2026-07-17.
- CLEISS — CLEISS — France social contribution rates 2026
- AGIRC-ARRCO — AGIRC-ARRCO — paramètres 2026: T1 employee rate 3.15%
- AGIRC-ARRCO — AGIRC-ARRCO barème 2026 — APEC cadres 0.024% employee
- DGFiP (BOFIP) — BOFIP BOI-IR-LIQ-20-10 — IR barème 2026 (revenus 2025)
⚠️ Estimation indicative, pas un conseil fiscal. Les logiciels de paie peuvent différer dans les cas particuliers. Vérifiez auprès d'un professionnel.