Calculadora autónomo neto 2026
La calculadora estima el rendimiento neto de un autónomo en España para 2026: resta los gastos deducibles bajo IRPF, la cuota RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) determinada por tramo de rendimiento neto según la Orden PJC/297/2026, y el IRPF estatal y autonómico con la reducción del art. 32.2 LIRPF. La cuota RETA y la base imponible se resuelven de forma iterativa por la circularidad (la propia cuota RETA es gasto deducible). Resultado orientativo; verifique con un asesor fiscal.
| Ingresos brutos actividad | 30.000,00 € |
| Gastos deducibles (IRPF) | -0,00 € |
| Cuota RETA | -4570,59 € |
| IRPF estatal | -2369,91 € |
| IRPF autonómico | -2090,15 € |
| Renta neta autónomo | 20.969,35 € |
Tipo efectivo de retención 30.1 % · de los cuales IRPF 14.9 %
Cómo se calcula
- Calcular el rendimiento neto previo del IRPF: restar los gastos deducibles de la actividad a los ingresos brutos totales. En estimación directa simplificada se deduce adicionalmente el 5 % por gastos de difícil justificación, con un límite de 2.000 €.
- Determinar el rendimiento neto a efectos de RETA: aplicar la deducción genérica del 7 % (estimación directa) o del 3 % (estimación objetiva/módulos) y dividir entre 12 para obtener el rendimiento neto mensual que determina el tramo de cotización.
- Localizar el tramo RETA según la Orden PJC/297/2026: la tabla reducida tiene 3 tramos para rendimientos mensuales por debajo de 1.166,70 € y la tabla general tiene 12 tramos desde ese importe. Cada tramo define una base mínima y una base máxima; por defecto se aplica la base mínima del tramo.
- Calcular la cuota RETA mensual: base de cotización × 31,50 % (contingencias comunes 28,30 %, AT/EP 1,30 %, MEI 0,90 %, cese de actividad 0,90 %, FP 0,10 %). La cuota anual es la mensual multiplicada por 12.
- Resolver la circularidad: la cuota RETA es deducible en el IRPF, lo que modifica el rendimiento neto y puede cambiar el tramo. La calculadora itera hasta convergencia —habitualmente en menos de 10 pasos— para que la cuota y la base imponible sean mutuamente consistentes.
- Calcular el IRPF y el ingreso neto final: sobre el rendimiento neto convergido se aplica la reducción del art. 32.2 LIRPF, el mínimo personal y familiar, y las escalas estatal y autonómica. El ingreso neto final es: ingresos brutos menos gastos deducibles menos cuota RETA menos IRPF.
FAQ
¿Cómo funciona el sistema de cotización de autónomos por ingresos reales desde 2023?
Desde el 1 de enero de 2023 (Real Decreto-ley 13/2022), los autónomos cotizan en función de su rendimiento neto real estimado. El tramo de cotización se determina por el rendimiento neto mensual y el tipo sobre la base elegida dentro del tramo es del 31,50 % en 2026. Al cierre del ejercicio, la TGSS regulariza las cuotas según el rendimiento definitivo declarado en el IRPF.
¿Puedo elegir la base de cotización dentro de mi tramo?
Sí. Dentro del rango de base mínima y base máxima del tramo correspondiente, puede modificar la base de cotización hasta 6 veces al año. Al finalizar el ejercicio, la Seguridad Social compara las cuotas provisionales con las que corresponderían al rendimiento neto real y exige o devuelve la diferencia.
¿En qué consiste la regularización anual de cuotas RETA?
Tras presentar la declaración de la renta del ejercicio, la TGSS recalcula las cuotas con base en el rendimiento neto definitivo declarado. Si el rendimiento real fue superior al estimado durante el año, se exige la diferencia; si fue inferior, se devuelve el exceso.
¿Qué gastos puede deducirse un autónomo en el IRPF?
Son deducibles los gastos necesarios para el ejercicio de la actividad: suministros, alquiler de local, seguros, amortizaciones, sueldos de empleados, etc. La cuota RETA también es gasto deducible —de ahí la circularidad que resuelve la calculadora de forma iterativa—. En estimación directa simplificada se aplica adicionalmente el 5 % por gastos de difícil justificación (máximo 2.000 €).
¿Existe tarifa plana para nuevos autónomos en 2026?
La normativa del Real Decreto-ley 13/2022 estableció una cuota reducida de 80 €/mes durante los primeros 12 meses de alta. El importe definitivo para 2026 no había sido confirmado oficialmente en la fecha de verificación de los datos; consulte la sede electrónica de la TGSS para el importe actualizado antes de darse de alta.
Fuentes oficiales
Datos verificados el 2026-07-17 · año fiscal 2026 · 197 valores con fuente
Cada tipo, umbral y fórmula procede de un conjunto de datos versionado de fuentes oficiales — ningún número está codificado. Los valores sin fuente primaria de 2026 publicada se señalan, nunca se adivinan.
12 fuentes
- Boletín Oficial del Estado — Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo — tipos de cotización Régimen General Art. 4.a
- Boletín Oficial del Estado — Ley 35/2006 IRPF consolidada Art. 63 — escala estatal, última modificación 29/04/2026
- Agencia Estatal de Administración Tributaria — AEAT Manual Práctico Renta 2025 — escala autonómica Madrid (2026 under prórroga, same as 2025)
- Agencia Estatal de Administración Tributaria — AEAT Manual Práctico Renta 2025 — escala autonómica Cataluña (Art. 611-1 DL 1/2024; 2026 under prórroga, same as 2025)
- Agencia Estatal de Administración Tributaria — AEAT Manual Práctico Renta 2025 — escala autonómica Andalucía (Art. 23 Ley 5/2021 tributos cedidos; 2026 under prórroga, same as 2025)
- Boletín Oficial del Estado — Ley 26/2014 — additional €2,000 for workers accepting position in different municipality
- Agencia Estatal de Administración Tributaria — AEAT practical example — confirms €3,500 additional deduction for active worker with disability 33%-64%
- Agencia Estatal de Administración Tributaria — AEAT Manual 2025 Fase 3 — reducción máxima por obtención de rendimientos del trabajo
- Boletín Oficial del Estado — Orden PJC/297/2026, Art. 18.2 y 37 — RETA contingencias comunes 28.30%
- Boletín Oficial del Estado — RDL 13/2022 — Art. 308.1.c.a LGSS: 7% deducción genérica for estimación directa autónomos
- Boletín Oficial del Estado — RDL 3/2026 — does not specify tarifa plana amount; LPGE 2026 not enacted; likely continues at 80 EUR under prórroga but no confirmed source
- Boletín Oficial del Estado — RD 439/2007 Reglamento IRPF Art. 110.1 — pagos fraccionados 20% (permanent law)
⚠️ Estimación orientativa, no asesoramiento fiscal. El software de nóminas puede diferir en casos límite. Verifique con un profesional.