Německá DPH — kalkulačka 2026
Přičtěte DPH k částce bez daně nebo ji vyjměte z částky s daní. Německo používá základní sazbu 19% a sníženou sazbu 7% (§12 UStG).
Jak se to počítá
- Vyberte příslušnou sazbu DPH: 19 % (Regelsteuersatz, standardní, § 12 odst. 1 UStG) pro většinu zboží a služeb; 7 % (ermäßigter Steuersatz, snížená, § 12 odst. 2 UStG) pro základní potraviny, knihy, noviny, místní dopravu a od 1. ledna 2026 trvale pro restaurační pokrmy (nápoje zůstávají na 19 %); 0 % pro způsobilé solární FVE do 30 kWp na bytových nebo veřejných budovách (§ 12 odst. 3 UStG).
- Ze základu na cenu s DPH: cena s DPH = základ × (1 + sazba); výše DPH = základ × sazba.
- Z ceny s DPH na základ (vyloučení daně): základ = cena s DPH ÷ (1 + sazba); výše DPH = cena s DPH × sazba ÷ (1 + sazba) — tedy 19/119 z ceny s DPH při 19 % nebo 7/107 při 7 %.
- Zkontrolujte režim Kleinunternehmer (§ 19 UStG): pokud obrat v předchozím roce nepřesáhl 25 000 € a v aktuálním roce se nepředpokládá překročení 100 000 €, podnikatel DPH neúčtuje a nemá nárok na odpočet vstupní daně.
FAQ
Jaká je sazba DPH v Německu v roce 2026?
Standardní sazba (Regelsteuersatz) je 19 % (§ 12 odst. 1 UStG). Snížená sazba 7 % se vztahuje na základní potraviny, knihy, noviny, místní dopravu a od 1. ledna 2026 trvale na restaurační pokrmy. Nulová sazba platí pro způsobilé instalace solárních FVE do 30 kWp dle § 12 odst. 3 UStG.
Jak vypočítám DPH z ceny s daní?
Při 19 %: DPH = cena s daní × 19/119, přibližně 15,97 % z ceny s daní. Při 7 %: DPH = cena s daní × 7/107, přibližně 6,54 %. Základ bez DPH získáte dělením: cena s daní ÷ 1,19 (při 19 %) nebo ÷ 1,07 (při 7 %).
Platí snížená sazba 7 % pro veškeré položky v restauraci?
Od 1. ledna 2026 platí 7% sazba trvale pro restaurační pokrmy (Verpflegungsdienstleistungen) dle dopisu BMF z 22. prosince 2025. Nápoje — včetně alkoholu i nealkoholických nápojů — nadále podléhají 19% sazbě. Smíšené faktury musí pokrmy a nápoje uvádět na samostatných řádcích.
Co je Kleinunternehmerregelung?
Podnikatelé, jejichž obrat v předchozím roce nepřesáhl 25 000 € a u nichž se v aktuálním roce nepředpokládá překročení 100 000 €, mohou využít osvobození od DPH (§ 19 UStG): na fakturách DPH neuvádějí a nemohou si odečíst vstupní daň. Aktuální limity platí od roku 2025.
Je instalace solárních panelů osvobozena od DPH?
Ano. Od roku 2023 se na dodávku a instalaci fotovoltaických systémů s výkonem do 30 kWp na bytových budovách, garážích a převážně veřejně využívaných budovách vztahuje nulová sazba DPH (§ 12 odst. 3 UStG). Způsobilost systému musí ověřit instalatér.
Oficiální zdroje
Data naposledy ověřena 2026-07-17 · daňový rok 2026 · 119 doložených hodnot
Každá sazba, hranice i vzorec pochází z verzované datové sady oficiálních primárních zdrojů — žádná čísla nejsou natvrdo v kódu. Hodnoty bez zveřejněného primárního zdroje pro rok 2026 jsou označené, nikdy nehádané.
12 zdrojů
- Bundesministerium der Justiz (BMJ) / juris — EStG § 32a — Einkommensteuertarif (ab Veranlagungszeitraum 2026)
- BMJ — EStG § 9a Satz 1 Nr. 1a — Arbeitnehmer-Pauschbetrag
- BMJ — EStG § 10c — Sonderausgaben-Pauschbetrag (single)
- Bundesfinanzministerium (BMF) — BMF Monatsberichte 2026/02 — Kinderfreibetrag 2026 €3,414 per parent: 'Der steuerliche Kinderfreibetrag wird für das Jahr 2026 um 78 Euro auf 3.414 Euro pro Elternteil angehoben.' (increased by €78 from 2025 value of €3,336)
- BMJ — EStG § 32 — BEA-Freibetrag (Betreuungs-/Erziehungs-/Ausbildungsbedarf) per parent
- Bundesministerium der Justiz (BMJ) / juris — SolZG 1995 § 4 Abs. 1 — Solidaritätszuschlag rate: 5.5% of income tax (Bemessungsgrundlage): 'Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 Prozent der Bemessungsgrundlage.' Confirmed via WebFetch 2026-07-17.
- lohn-info.de — SolZ Nullzone (Freigrenze) for single filers: €20,350 of Lohnsteuer/ESt annually; employee.md fragment vs. selfemployed.md fragment (which incorrectly states €40,700 for single — that figure is the splitting limit). §3 SolZG. See synthesisNotes CONFLICT-1.
- lohnsteuer-kompakt.de — SolZ Nullzone for jointly assessed (Zusammenveranlagung / StKl III equivalent): €40,700 = 2 × single Freigrenze
- Kirchensteuer wirkt (church/state aggregator) — Kirchensteuer Bayern (BY): 8% of income tax
- Deutsche Rentenversicherung (DRV) — Beitragsbemessungsgrenze KV/PV 2026: €5,812.50/month (Bundeskabinett Beschluss)
- vdek (Verband der Ersatzkassen) — Beitragsbemessungsgrenze PV 2026: €5,812.50/month (same as KV)
- lohn-info.de — Beitragsbemessungsgrenze AV 2026: €8,450/month (same as RV)
⚠️ Orientační odhad, ne daňové poradenství. Mzdový software se může v okrajových případech lišit. V případě pochyb se poraďte s odborníkem.